En el tráfico comercial es muy común que las transacciones se paguen con efectos comerciales. Por estas razones, expresiones como
efectos comerciales en cartera, efectos
descuentos comerciales
o
efectos comerciales impagados
usado muy hijo.
Antes de empezar a practicar con estos movimientos, les voy a dar algunas nociones básicas que vendrán muy bien para tener conceptos claros y la mecánica de este tipo de Asia.
Nota: como este artículo trata del movimiento de las cuentas del cliente y de los efectos comerciales a cobrar, desarrollaré esta introducción desde el punto de vista del vendedor, que es quien las recibe al final del mercado vendido o del servicio prestado].
efectos de clientes
comerciales para coleccionar
Índice Índice
1 ¿De qué hablamos cuando hablamos de efectos comerciales?
2 ¿De qué hablamos cuando hablamos de efectos comerciales descontados?
3 Ejemplo
4 Intervención de cadenas contagiosas
5 Ejercicios
6 Soluciones para Efectos Comerciales en Cartera, Descuentos, Impagados
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¿De qué hablamos cuando hablamos de efectos comerciales?
En una transacción de venta el cliente puede pagar en efectivo o con efectos comerciales.
Los efectos comerciales son documentos que reconocen un compromiso de pago y que el vendedor puede hacer efectivamente al cierre de su victoria o, en muchas ocasiones, en un momento anterior por su descuido.
En España, los principales efectos comerciales son:
Efecto
Pagaré
Cheque
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¿De qué hablamos cuando hablamos de efectos comerciales con descuento?
El descuido de los efectos consiste, en gran medida, en lo siguiente:
El titular del efecto acude a una entidad bancaria para obtener el importe del efecto en un momento anterior a su vencimiento.
El banco entrega su importación y se convierte en el que se fundió con el socio de su deudor.
Una vez realizadas las ganancias, el banco exigirá el pago del reclamante, y si el reclamante no lo hace, será el titular inicial (que obtendrá la reclamación) quien tendrá que pagarla.
Por esto, desde que se produza el descuento y até que el efecto no haya vencido el titular tiene una deuda con el banco de la que tendrá que responder si el efecto resulta impagado.
El descuido de los efectos conlleva algunos gastos por descuido de los efectos que deben ser pagados al banco.
Ejemplo
X vende mercancía a Z por un importe de 1.000 y se paga con una letra de cambio que caduca en un plazo de 6 meses.
X guarda el documento y espera hasta los 6 meses para reclamar su pago a Z.
Bueno, X no quiere esperar 6 meses para cobrar los 1.000, así que decide cobrar la letra de cambio.
El banco entrega a X 1.000 euros por el importe de la letra y le cobra 90 euros en concepto de comisiones e intereses.
Después de la victoria, el banco reclama el pago de ese efecto a Z y puede esperar dos cosas:
Después de la victoria, el banco reclama el pago de ese efecto a Z y puede esperar dos cosas:
1 – Z paga la carta: todas las deudas están extintas y nadie no le debe nada a nadie.
2 – Z no paga la factura: el banco reclamará su cobro a B, que tendrá que pagarla. Por lo tanto, Z sigue debiéndole 1.000 euros a X.
Cadenas contagiosas que ocurren
4310 Cartera trade effects
4311 Efectos comerciales descontados
4312 Efectos comerciales en la gestión de cobranzas
4315 Impagado efectos comerciales
5208 Deudas por efectos descontados
665 Gastos por desarrollo de efectos y operaciones de factoring
Ejercicios
1.-
La empresa dispone de un saldo de 18.000 euros para cobrar a sus clientes. Decide tomar el camino hacia tus efectos.
Una vez que la victoria haya terminado, tanto los cobros como el resto se cobrarán por banco.
2.-
Llega una notificación de la entidad bancaria diciendo que se ha producido el vencimiento de una letra de cambio que estaba descontada y que el cliente no ha hecho efectivo su importe (12.000 euros).
La empresa la paga por la poliza de crédito.
3.-
Un cliente que tiene la empresa tiene 10.000 euros y propone remar la mitad ahora con una transferencia bancaria y entregar unos cuantos pagos por el resto con una ganancia de 90 días.
Se acepta la propuesta del cliente.
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4.-
El cargo en la cuenta corriente por los gastos de negcuento del mes anterior ascienden a 350 euros.
5.-
Usted envía la ganancia de los pagos en el punto 3 y el cliente los recibirá por transferencia bancaria.
6.-
Un cliente asiduo ha sido declarado en un concurso de acreedores, por lo que, por el momento, no podrá asistir a las victorias que tiene pendientes hasta que no se haya llegado al momento adecuado del procedimiento.
La empresa ha mantenido uno de los folletos de descuento de sus clientes para este cliente importando 80.000 euros y está segura de que no podremos pagarles cuando traigan sus ganancias.
El acuerdo al que llega con el banco es el siguiente: la deuda por los efectos descontados se va a transformar en un préstamo que tendrá que devolver en 4 años a razón de 20.000 euros por año.
7.-
Venta mercancía por valor de 7.500 euros y por su pago al cliente la entrega de los efectos de importación de 3.000 euros cada uno y uno pagado por importación de 1.500 euros. Los tres efectos comerciales expiran en 3 meses y la empresa decide mantenerlos en tarjeta y no descontarlos.
Una vez recibidas las ganancias, el cliente paga los dos efectos con una entrada en el banco, pero no los paga.
8.-
El cliente del punto anterior entrega un nuevo pago en sustitución de lo que ha sido impagado.
9.-
El saldo de la cuenta de un cliente asciende a 9.000 euros. Legado el vencimiento pays la mitad en efectivo y por la otra mitad entrega una letra de cambio que la empresa negenta en el banco.
10.-
Cuando la factura del punto anterior vence, el cliente la paga. Gastos debidos a la negligencia que la carga bancaria sobre la base de ascendieron a 480 euros.
Con estos 10 ejercicios se dispone de material suficiente para cubrir la mayoría de las situaciones que pueden surgir a la hora de calcular los efectos comerciales a cobrar, si no se cumplen o no y si se pagan o no.
Para acceder a ellos
remedios
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Soluciones para Efectos Comerciales en Cartera, Descuentos, Impagados
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