El Confirming: ¿Qué son, Tipos, Ventajas, Inconvenientes y Ejemples?

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El confirming (también conocido como cesión de pago a provedores o fatoring inversso) es una herramienta financiera de uso bastante extendido.

El confirming (también conocido como cesión de pago a provedores o fatoring inversso) es una herramienta financiera de uso bastante extendido.

Opera en muchas partes: un deudor (el cliente), un acreditado (el proveedor) y una entidad financiera (que puede o no ser un banco).

Por supuesto, para cada una de estas partes hay una serie de ventajas y desventajas.

Todo esto y más verás en este artículo, con el que entenderás perfectamente no sólo que se trata de una confirmación sino también de otros aspectos de la misma.

Se explica de forma sencilla y clara, y con ejemplos que facilitan su comprensión.

Índice Índice

     1 Lo que confirma y cómo funciona

1.1 ¿Qué es una confirmación?
1.2 Temas a tratar
1.3 ¿Cómo funciona?
1.4 Ejemplo

     1.1 ¿Qué es una confirmación?

     1.2 Temas a tratar

     1.3 ¿Cómo funciona?

     1.4 Ejemplo

     2 Tipos de confirmación

2.1 Confirmación y anticipación del crédito
2.1.1.1 Confirmación con crédito anticipado
2.1.2 Confirmar sin pago por adelantado del crédito
2.1.3 Ejemplo

2.2 Confirmación con y sin recurso
2.2.1 Confirmar con el recurso
2.2.2 Confirmación sin recurso
2.2.3 Ejemplo

2.3 Confirmación del cierre del pago por parte del cliente

     2.1 Confirmación y anticipación del crédito

2.1.1.1 Confirmación con crédito anticipado
2.1.2 Confirmar sin pago por adelantado del crédito
2.1.3 Ejemplo

     2.1.1.1 Confirmación con crédito anticipado

     2.1.2 Confirmar sin pago por adelantado del crédito

     2.1.3 Ejemplo

     2.2 Confirmación con y sin recurso

2.2.1 Confirmar con el recurso
2.2.2 Confirmación sin recurso
2.2.3 Ejemplo

     2.2.1 Confirmar con el recurso

     2.2.2 Confirmación sin recurso

     2.2.3 Ejemplo

     2.3 Confirmación del cierre del pago por parte del cliente

     3 Ventajas y desventajas de la confirmación

3.1 Ventajas y desventajas para el cliente
3.1.1.1.1.1 Ventajas
3.1.2 Inconvenientes

3.2 Ventajas y desventajas para el proveedor
3.2.1 Ventajas
3.2.2 Inconvenientes

     3.1 Ventajas y desventajas para el cliente

3.1.1.1.1.1 Ventajas
3.1.2 Inconvenientes

     3.1.1.1.1.1 Ventajas

     3.1.2 Inconvenientes

     3.2 Ventajas y desventajas para el proveedor

3.2.1 Ventajas
3.2.2 Inconvenientes

     3.2.1 Ventajas

     3.2.2 Inconvenientes

     4 Coste de la confirmación

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Qué es y cómo funciona

Antes de ver la definición de confirmación, hay que señalar que, como hemos dicho al principio, es una herramienta financiera y podríamos decir que desencadena los efectos que se derivan de esta naturaleza en dos direcciones:

     Por un lado, además de un servicio de gestión de pagos, puede servir como herramienta de financiación para el cliente que lo contrata en determinados casos.

     Por otro lado, también puede ser una forma de financiación para el acreditado, ya que suele ofrecer la posibilidad de cobrar su crédito en un momento anterior al cierre de la fecha de vencimiento.

¿Qué es una confirmación?

La confirmación es la cifra por la que una entidad financiera realiza pagos a sus clientes y ofrece la posibilidad de anticipar el pago de sus créditos.

Temas que se discutirán

Las siguientes partes intervendrán en la confirmación:

     La entidad financiera que presta el servicio. Es importante tener en cuenta que puede ser una entidad bancaria o no: hay empresas que no tienen sus bancos y que prestan este tipo de servicios.

     El cliente o deudor, que es el propietario de los servicios de la entidad financiera para esa propiedad, en su número, los pagados a los acreditadores que ellos determinen.

     El acreditante (o proveedor), que es el que va a recibir el cobro de su crédito de sus manos de la entidad financiera en lugar de hacerlo directamente de quien le debe el dinero.

¿Cómo funciona el sistema?

Básicamente, la confirmación de la función de siguiente manera:

     La entidad financiera se compromete a pagar las facturas emitidas por determinados proveedores del cliente (también conocida como empresa confirmante).

     Una vez recibidos los datos de la factura (confirmación por parte del cliente, importe y fecha de vencimiento del pago), el banco considerará la posibilidad de contactar con el proveedor, ofreciendo dos opciones: o bien cobrar la factura en la fecha de vencimiento acordada, o bien cobrarla por adelantado, corrigiendo los gastos financieros correspondientes.

     Independientemente de la opción que elija, el vale recibirá el pago de la factura directamente de la cuenta corriente.

     Por su parte, el cliente debe entregar la herramienta para importar las facturas en el cierre compacto: el pago vencido, en un momento anterior o posterior.

En este último caso (cuando la entidad recibe el dinero en un momento posterior a la expiración del préstamo) es cuando la confirmación actúa como fuente de financiación para el cliente, así como como un servicio de gestión de pagos, porque la entidad paga al cliente un dinero en efectivo antes de que se entregue. Y el cliente deberá asumir, por este motivo, los intereses y gastos que correspondan.

Ejemplo

Milos, S.L. es una empresa que promueve el desarrollo de las condiciones de vida que el Banco 3 prestará el servicio de mediación de pagos confirmando la única prueba a la que se le cobrará la construcción de un edificio: Corfú, S.A… Con esto usted ha acordado que las facturas se pagarán en un plazo de 90 días a partir de la fecha de emisión.

El proceso será el siguiente:

     Corfu, S.A. emitirá su factura.

     Milos, S.L., una vez dada su conformidad a la misma, pasará los datos a Banco 3 para que proceda a su pago en la fecha que corresponda.

     El Banco 3 considerará contactar con Corfú, S.A. y le ofrecerá la posibilidad de pagar la factura antes de la fecha de vencimiento (los 90 días acordados).

     Corfú, S.A. puede aceptar el pago por adelantado, resumiendo los gastos que lo llevaron a aparecer, o recibir la importación a los 90 días del cierre de la factura.

     Al mismo tiempo, Milos, S.L. deberá entregar el importe de la factura al Banco 3 en el momento acordado entre ellos (más adelante veremos las diferentes posibilidades a la hora de tratar los tipos de confirmación).

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Clases de confirmación

A continuación veremos los tipos más importantes de confirmación:

     Confirmar y anticipar el crédito.

     Notificar con y sin recurso.

     Confirmación de acuerdo al cierre de pago del cliente.

Confirmación y adelanto de crédito

La anticipación o no del crédito tiene referencia al cierre en la medida en que el comprobante pueda cobrar el importe adeudado por la factura que emitió.

Confirmación con el anticipo de crédito

En la confirmación con antelación del crédito el originador puede obtener el cobro en un plazo previo cercano al que realmente se debe, asumiendo los intereses y gastos que conluye.

En este caso, la confirmación de la función de la tambiana como herramienta de apoyo financiero a la fuente para que la cena previa del cierre pueda estar disponible en el corresponsal.

Confirmación sin anticipación de crédito

Si lo confirma sin pago por adelantado, significa que el proveedor recibirá el importe de su factura al final del período de pago y no antes.

Ejemplo

Santonrini, S.A. ha emitido una factura de 35.000 euros a uno de sus clientes, la confirmación de la mediación pagana.

La fecha de emisión de la factura es el día 5 de mayo y pago de la misma debe hacerse efectivo el día 5 de agosto.

Si puedes darnos la situación:

     Si se confirma con crédito por adelantado, la entidad financiera ofrecerá a Santorini, S.A. la posibilidad de hacer efectiva su finalización en un momento anterior al 5 de agosto. Esto puede ser aceptado o no, pero si lo es, tendrá que depender de los costes financieros de la operación.

     Si lo confirma sin pago por adelantado, Santorini, S.A. cargará su factura el 5 de agosto y no antes.

Notificación con y sin recurso

La diferencia entre ambos se debe a que la fuente o no de la certeza de que va a recuperar su crédito en los casos en que el demandado no paga a la entidad financiera.

Notificar con el recurso

En este caso, el proveedor asume el riesgo del impuesto porque si se reciben las ganancias, el cliente no entregará el importe de la factura a la entidad financiera y el proveedor no la cobrará.

Y sin importar si usted ha anticipado la cuenta o no.

Notificación sin recurso

En la confirmación del recurso, el proveedor ha asegurado íntegramente el cobro de su factura por la entidad financiera, independientemente de que el cliente pague o no.

Ejemplo

Miconos, S.L. contrata con un banco un servicio de confirmación que consistirá en la gestión de los pagos de las facturas que recibe de Kos, S.A., con el que se compromete a pagar en un plazo de 3 meses desde el cierre de la factura.

La primera factura es de 1 de enero por importación de 100.000 euros. Teniendo en cuenta su cierre de emisiones, si Kos, S.A. espera la victoria, cobraría a finales de marzo.

Sin embargo, hace uso de la posibilidad ofrecida por el banco y acepta la anticipación de crédito asumiendo el coste financiero correspondiente. De esta manera, recibo tu dinero a partir del 10 de enero.

Después de 3 meses de Miconos, S.L. no invierte el dinero en la entidad financiera.

Dependiendo de la clase de confirmación, habrá dos situaciones diferentes:

     Si se trata de una confirmación con recurso, Kos, S.A. deberá devolver el dinero que la entidad financiera tiene previsto, ya que no responde a la insolvencia o demora de Miconos, S.L…..

     Si se trata de una confirmación sin recurso, Kos, S.A. no tendrá que devolver el dinero ya cobrado porque es la entidad financiera la que asume el riesgo de impago y, por tanto, será ella la que tenga que reclamar el dinero a Miconos, S.L.

Confirmación según el cierre del pago por parte del cliente

Dependiendo del momento en que el cliente tenga que entregar el importe de la factura a la entidad financiera, existen tres posibilidades:

     Debe hacerlo cerrando la laguna legal en el momento en que se vence el pago.

     Que lo haga un momento antes que tú.

     Que puedes hacerlo más tarde. Como ya hemos dicho en varias ocasiones, en este caso usted obtendrá financiación (la entidad financiera está aumentando su propio dinero) y tendrá que correr con los intereses y gastos que ello conlleva.

Ventajas y desventajas de la confirmación

A continuación se exponen brevemente algunas de las ventajas que no es conveniente confirmar desde el punto de vista del cliente y del catador.

Ventajas y desventajas para el cliente

Ventajas

     Consigue un importante prestigio y fiabilidad a los ojos de los proveedores porque tienen la seguridad de poder cobrar sus facturas.

     Ahorrará costes administrativos sin tener que gestionar el pago de las facturas.

     Puede obtener financiación si las condiciones del contrato lo permiten.

     Usted puede hacer un mejor uso de su flujo de tesorería.

Inconveniente

     Reducir el número de entidades financieras con la misma cantidad de trabajo.

     Asume todos los compromisos derivados de la compra realizada, ya que es conforme a la factura.

Ventajas y desventajas para el proveedor

Ventajas

     Reducir la corriente de impago.

     Puedo anticiparme a El cobro rápidamente.

     Aumenta su capacidad de desarrollo porque obtiene financiamiento sin afectar sus líneas de crédito.

     Puede mejorar o aumentar su liquidez.

Inconveniente

     Usted tiene que asumir el coste de la recogida por adelantado.

     Debe trabajar con una entidad financiera determinada.

Costo de la confirmación

Con la confirmación de la recepción de un servicio, tanto el cliente pagador como el vale que recoge la factura.

Por eso, en principio, los costes que puede soportar esta cifra son los siguientes:

1 – Para el cliente:

     El comité para la gestión de la recuperación.

2 – Para el proveedor:

     El comité para la gestión de la recuperación.

     Un interés en la importancia y el plazo previsto, en su caso.

Pues bien, todos estos tipos de costes pueden producirse o no, es decir, su existencia e importancia dependerá de la empresa con la que se contrate el servicio.

Existen bastantes entidades financieras que prestan servicios de confirming, tanto bancarios como no bancarios, y, como en cualquier otra área de negocio, cada una tiene sus propias tarifas: algunas son más caras, otras más baratas, otras no cobran ningún tipo de comisión, otras sólo cobran la comisión a una de las partes, otras a ambas.

El tipo de confirmación también influye en el precio: lo normal es que no se disponga del mismo recurso que uno con recurso.

En cuanto al tipo de interés por adelantado, también puede haber una diferencia entre las entidades, pero el funcionamiento es el mismo que el de cualquier otra forma de financiación.

Tienes que estar aquí con este artículo en la confirmación. Hemos visto aspectos como su definición, los diferentes tipos que existen, las ventajas y desventajas que conllevan su uso y los costes que pueden tener. Espero que hayas sido de ayuda.

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