Razón de Solvencia: fórmula, interpretación y ejemplos

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El
coeficiente de solvencia
es uno de los más importantes a la hora de analizar la situación financiera de la empresa.

El
coeficiente de solvencia
es uno de los más importantes a la hora de analizar la situación financiera de la empresa.

En este artículo les digo que la medición mide exactamente cómo se calcula, cómo se interpreta y cuáles son sus valores óptimos.

Verán que no es complicado, pero también propongo que haya también explosiones para que no haya nada malo.

Índice Índice

     1 ¿Qué mide el ratio de solvencia?

1.1 Diferencia con la relación del probador de ácido.

     1.1 Diferencia con la relación del probador de ácido.

     2 Coeficiente de Solvencia: fórmula, interpretación y valores óptimos

2.1 Fórmula
2.2 Interpretación
2.3 Valores óptimos

     2.1 Fórmula

     2.2 Interpretación

     2.3 Valores óptimos

     3 Explosión del coeficiente de solvencia

3.1 Ejemplo 1
3.2 Ejemplo 2
3.3 Artículos relacionados:

     3.1 Ejemplo 1

     3.2 Ejemplo 2

     3.3 Artículos relacionados:

¿Cuál es la razón de la solvencia?

El coeficiente de solvencia ayuda a la empresa a hacer frente a todas sus deudas y obligaciones.

El coeficiente de solvencia ayuda a la empresa a hacer frente a todas sus deudas y obligaciones.

Eso es exactamente lo que es este ratio: si la importación de los activos y derechos de la entidad es suficiente para cancelar todas sus deudas y obligaciones con un nivel adecuado de riesgo.

También se hace de la manera más obvia, es decir, poniendo el activo en relación con el pasivo. Porque como sabes, lo harás:

     El activo es el conjunto de activos y derechos: lo que tiene la empresa, y

     El pasivo son las deudas y obligaciones: lo que la empresa debe.

Sus dos magnitudes son las que barajan porque son las únicas interesantes: bienes y deudas.

Por esta razón, los activos netos (que son los otros activos que forman el equilibrio entre activos y pasivos) no se tienen en cuenta al calcular el coeficiente de solvencia.

Diferencia con el coeficiente de tesorería de la prueba de fuego….

Both the solvency ratio and the tesorería ponen de manifiesto la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas, pero mientras que el de solvencia compara el total de los bienes con el total de las deudas, el de tesorería sólo contempla el nivel de solvencia más inmediato: relación entre los bienes más líquidos de la empresa con respecto a las deudas a corto plazo.

Relación de solvencia: fórmula, interpretación y valores óptimos

Como sabemos cuál es el coeficiente de solvencia, aprendamos a calcularlo, a interpretarlo y a determinar si su valor es el óptimo.

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Fórmula

Sobre la base de los datos de la
equilibrio de la situación,
el coeficiente de solvencia se calcula aplicando la fórmula del significado

Coeficiente de Solvencia = Activo / Pasivo

Los valores que se tienen en cuenta son:

     Activos totales, que incluyen tanto los activos como los activos del activo circulante y circulante.

     El pasivo total, que está integrado por el pasivo corriente y el pasivo no corriente.

Interpretación

El coeficiente de solvencia indica cuántos euros tiene la empresa, entre bienes y derechos, por cada euro que debe.

Por ejemplo, si el coeficiente de solvencia es de 2,0, lo que significa que la deuda neta tiene en su activo 2,00 euros por cada euro que debe.

Valores óptimos

El mismo valor de un ratio puede ser muy apropiado para algunos casos y no relevante para otros porque cada empresa tiene sus propias características y opera dentro de un sector con sus propias particularidades, incluyendo la ubicación geográfica que puede ser un factor determinante en algunos casos.

Por otro lado, los expertos analizan los resultados como valores óptimos y apropiados para las empresas en general.

Para el coeficiente de solvencia se fija un valor óptimo en torno a 1,50
para trabajar en eso:

Si el resultado es inferior a 1,50 indica que el nivel de solvencia de la entidad no es suficiente, y si es inferior a 1,50 indica que el nivel de solvencia de la entidad no es suficiente, y si el agua de mar no es suficiente, puede ser generada por sustancias acumulativas o posibles acumulativas.

Si el resultado es superior a 1,50, la posición de los acreditados se verá muy reforzada pero, sin embargo, puede indicar que hay un exceso de activos improductivos que no es en absoluto aceptable.

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Ejemplos de coeficientes de solvencia

Con unos pocos ejemplos, siempre entendemos mucho más claramente cualquier concepto, así que les propongo que lo hagan.

Ejemplo 1

En Otelo, S.L. mantiene la intensidad de la ampliación de sus instalaciones y para ello es necesario disponer de un depósito bancario. Antes de realizar la operación debe analizar si la composición de su balance de situación es la adecuada para obtener más ajena de la que ya tienen.

Se trata de calcular e interpretar el coeficiente de solvencia a partir de los datos significativos:

Inmovilizado intangible
10.000
Capital social
17.000
Material Inmovilizado
20.000
Reservas
3.000
Existencias
5.000
Deudas à largo plazo
30.000
Clientes
16.000
Deudas a corto plazo
22.000
Otros Deudores
13.000

Tesoro
8.000

Activos Totales
72.000
Total Equity Neto y Pasivo
72.000

Inmovilizado intangible
10.000
Capital social
17.000

Material Inmovilizado
20.000
Reservas
3.000

Existencias
5.000
Deudas à largo plazo
30.000

Clientes
16.000
Deudas a corto plazo
22.000

Otros Deudores
13.000

Tesoro
8.000

Activos Totales
72.000
Total Equity Neto y Pasivo
72.000 Inmovilizado intangible

10.000

Capital social

17.000 Inmovilizado intangible 10.000

10.000 Capital social 17.000

17.000 Material Inmovilizado

20.000

Reservas

3.000 Material Inmovilizado 20.000

20.000 Reservas 3.000

3.000 Existencias

5.000

Deudas à largo plazo

30.000 Existencias 5.000

5.000 Deudas à largo plazo 30.000

30.000 Clientes

16.000

Deudas a corto plazo

22.000 Clientes 16.000

16.000 Deudas a corto plazo 22.000

22.000 Otros Deudores

13.000 Otros Deudores 13.000

13.000 Tesoro

8.000 Tesoro 8.000

8.000 Activos Totales

72.000

Total Equity Neto y Pasivo

72.000 Activos Totales 72.000

72.000 Total Equity Neto y Pasivo 72.000

72.000

Coeficiente de solvencia = Activo / Pasivo = 72.000 / 52.000 = 1,38

Dado que el valor óptimo de este ratio se sitúa en torno a 1,50, un resultado de 1,38 se debe a lo deseable e indica que existe un exceso de ayuda. Para equilibrar la relación entre los activos y la deuda, sería necesario incrementar los fondos propios de la entidad, por ejemplo, con las aportaciones de los miembros o manteniendo las siguientes prestaciones sin distribuir.

Ejemplo 2

Desdémona, S.A. se dedica a la venta de maquinaria agrícola. Ha depositado 400.000 euros en un depósito bancario por el hecho de que sólo recibe rentabilidad y está presentando una oferta de distribución de dividendos a la Junta General de Accionistas. Los administradores aplican un estricto control financiero para que, antes de plantar la operación, sepan si sería factible sin perder el nivel de solvencia recomendado.

Si calcula el coeficiente de solvencia de la sustancia y determina la conveniencia o no de distribuir dividendos teniendo en cuenta los datos siguientes:

Activos no corrientes
200.000
Valor Neto
500.000
Activos fijos
600.000
Pasivo circulante
150.000
Pasivo corrige
150.000
Activos no corrientes
200.000
Valor Neto
500.000

Activos fijos
600.000
Pasivo circulante
150.000

Pasivo corrige
150.000 Activos no corrientes

200.000

Valor Neto

500.000 Activos no corrientes 200.000

200.000 Valor Neto 500.000

500.000 Activos fijos

600.000

Pasivo circulante

150.000 Activos fijos 600.000

600.000 Pasivo circulante 150.000

150.000 Pasivo corrige

150.000 Pasivo corrige 150.000

150.000

Ratio de Solvencia = Activo / Pasivo = 800.000 / 300.00 = 2,6

El coeficiente de solvencia que presenta el resultado es muy superior al recomendado (1,50), por lo que no hay problema en repartir dividendos entre los socios.

Es importante empezar de nuevo desde cero, la solución sería de unos 350.000 euros. Si usted repara esta cantidad de datos, lo será:

Activo circulante = 200.000

Activo circulante = 250.000

Por lo que el ratio de solvencia posterior sería: 450.000 / 300.000 = 1,50

Está por aquí. Hemos dado una buena respuesta a todos los aspectos del coeficiente de solvencia que ha mencionado al principio del artículo: eso es lo que mide, su fórmula, cómo se interpreta y cuáles son sus valores óptimos. Además de los ejemplos

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